大同银行资产质量呈现连续下滑趋势

近日，中国人民银行太原中心支行的一则处罚信息再次将大同银行股份有限公司(下称“大同银行”)拉入公众视野。中国人民银行太原中心支行行政处罚信息公示表显示，大同银行因未按规定履行客户身份识别义务;未按规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，并处以42.2万元罚款。

罚单显示，冯菊茹时任大同银行会计结算部总经理，贡建平时任大同银行银行卡中心总经理，因对该行未按规定履行客户身份识别义务、未按规定报送大额交易报告或者可疑交易报告违法违规行为负有责任，分别处以2.3万元、2.3万元罚款。

除了罚单备受关注之外，大同银行资产质量也逐渐下行。2017年-2019年，该行的不良贷款率逐年走高，依次为1.19%、1.84%、1.89%;拨备覆盖率也由2017年的271.4%降至2019年的161%。

同时，大同银行迫切需要走出盈利增长承压困境。该行2020年半年报显示，截至2020年6月末，资产总额为420.60亿元，较2019年年末下降5.72%;负债总额为397.64亿元，较2019年末下降6.08%;所有者权益总额为22.96亿元，较2019年末增长0.21亿元;实现营收3.43亿元，同比下滑25.6%;实现净利润0.35亿元，同比下滑76.4%，下降幅度近8成。

资产质量承压

公开资料显示，大同银行成立于1999年04月26日，前身是大同市商业银行。2014年7月，经中国银行业监督管理委员会批准，正式升级更名为大同银行。该行定位于服务中小企业和本地市民，凭借在当地广泛的网点分布和良好的客户基础，该行存贷款业务在大同市继续保持很强的区域竞争力。截至2019年末，大同银行存贷款市场份额分别为 11.71%、13.00%，在当地银行业金融机构中分别排名第3位、第2位。

大同银行作为一家在当地金融体系中具有较为重要地位的地方银行，资产质量管理就显得尤为重要，其不仅是农商银行内控风险管理的关键工作，更是防范金融风险的重要内容。但大同银行近几年不断走高的不良贷款率引发行业关注。

从大同银行近年财报可以看出，该行的资产质量早已显现出弱势。2017年-2019年，该行的不良贷款率逐年走高，依次为1.19%、1.84%、1.89%。拨备覆盖率也由2017年的271.4%降至2019年的161%。抵御风险的能力日益减弱。

与此同时，大同银行资本充足率略有下降。该行2020年半年报显示，截至2020年6月末，该行的资本充足率、核心一级资本充足率、一级资本充足率分别为13.03%、9.84%、9.84%，分别较2019年年末下滑0.54%、0.36%、0.36%。该行2019年年报显示，截至 2019 年末，该行资本充足率为 13.57%，同比下降 0.71个百分点，略低于全国银行业平均水平，对该行业务扩张形成一定制约。

记者就资产质量连续下行的相关问题对该行致电大同银行，该行工作人员回复称“我不清楚相关情况，不方便透露具体信息”。

净利下滑 盈利能力弱化

资产质量下行带来的一系列影响，在大同银行的营收、利润等方面也有所体现。

2020年上半年，大同银行交出了一份并不乐观的“成绩单”，该行2020年半年报显示，截至2020年6月末，大同银行资产总额为420.60亿元，较2019年年末下降5.72%;负债总额为397.64亿元，较去年年末下降6.08%;所有者权益总额为22.96亿元，较去年年末增长0.21亿元。

与此同时，大同银行的营收和净利润出现双双下滑。根据2020年半年报，该行实现营收3.43亿元，同比下滑25.6%;实现净利润0.35亿元，同比下滑76.4%。

记者注意到，该行上半年营业收入、净利润下滑主要是由于利息净收入大幅减少所致。

大同银行2020年半年报显示，截止2020年6月末，该行利息净收入为3.39亿元，同比减少1.18亿元，增速为-25.8%。由此可见，大同银行过于依赖利息收入。大同银行营业收入主要由利息净收入构成，今年上半年该行利息净收入占整个营业收入的99%左右，手续费及佣金净收入较去年同期有所增加达到308.59万元，但是占比不足1%。大同银行2019年年报显示，2019年该行利息净收入为9.53亿元，同比增长7.11%;手续费及佣金净收入由负转正至30.45万;投资收益为150万，较2018年110万同比上涨36%。

此外，该行金融工具投资中资管产品占比较高，投资业务风险管理压力有所上升。根据该行2019年年报，截至 2019 年末，该行金融工具投资(不含股权投资和减值准备)余额为 128.20 亿元，较年初增长 21.18%。另外，该行票据贴现业务占贷款总额的比重在50%以上，规模的持续增长导致交易对手方信用风险管理压力有所上升。

东方金城国际信用评估有限公司对银行行业分析显示，受息差收窄及信用成本上升影响，预计 2020 年下半年商业银行盈利指标面临进一步下行压力。基于存贷款市场竞争力及资产质量的差异，国有银行和股份制银行盈利能力将保持稳定，城商行和农商行的盈利表现相对更弱。

记者就净利润下降和信用成本升高是否会对该行的盈利空间和资产扩张在未来会受到制约致电大同银行，该行工作人员回复称，不清楚相关情况，就此去进行核实，截止发稿前，未收到回复。

大同银行除盈利能力弱化外，股东质量同样堪忧且亟待提高。

中国执行信息公开网显示，大同银行的发起人股东大同市工业国有资产经营有限责任公司于2020年4月1日成为被执行人，执行标的388.5万元;大同银行的股东山西广灵精华化工集团有限公司，在2015年10月到2020年5月期间，已5次被列为失信被执行人。(记者 贺向军 实习记者 王欣)