华谊兄弟预付账款9.4亿 深交所问是否存在资金占用

中国经济网北京9月17日讯 深圳证券交易所网站日前发布关于对华谊兄弟传媒股份有限公司的半年报问询函（创业板半年报问询函【2021】第38号）。8月21日，华谊兄弟传媒股份有限公司（简称“华谊兄弟”，300027.SZ）发布2021年半年度报告。

华谊兄弟上半年实现营收5.79亿元，同比增长78.37%；实现归母净利润1.06亿元，同比增长145.75%；经营活动产生的现金流量净额3.46亿元，同比增长196.98%。

2021年上半年，华谊兄弟预付账款期末余额为9.43亿元。其中，1年以内的余额为4.04亿元，占比42.85%；1至2年余额为1.51亿元，占比16.04%；2至3年余额为1.82亿元，占比19.27%；3年以上余额为2.06亿元，占比21.84%。

深圳证券交易所指出，半年报显示，2021年上半年，华谊兄弟预付账款期末余额为94347.41万元，其中1年以上的预付账款为53920.6万元，占比为57.15%。其他应收款期末余额为52715.99万元，计提坏账准备41446.25万元，其中退回影片投资款期末余额为33628.25万元，往来款项期末余额为14344.33万元。

（1）请补充说明前十大预付账款对应的合作单位、项目名称、项目进度、合同约定的付款安排、账龄、是否提前预付款、与对方的历史合作关系、是否与实控人和董监高存在关联关系，以及1年以上预付账款占比较高的原因，是否存在资金占用的情形。

（2）请补充说明由预付账款转入的其他应收款、退回影片投资款和往来款项对应的合作单位、项目名称、项目进度、合同约定的付款安排、是否提前预付款、与对方的合作原因和历史合作关系、是否与实控人和董监高存在关联关系、交易对方履约能力、账龄、计提坏账准备情况、后续回款情况、是否采取有效催收措施，是否存在资金占用的情形。

以下为原文：

关于对华谊兄弟传媒股份有限公司的半年报问询函

创业板半年报问询函【2021】第38号

华谊兄弟传媒股份有限公司董事会 ：

我部在对你公司2021年半年度报告审查过程中发现如下问题：

1.半年报显示，2021年上半年，你公司预付账款期末余额为94347.41万元，其中1年以上的预付账款为53920.6万元，占比为57.15%。其他应收款期末余额为52715.99万元，计提坏账准备41446.25万元，其中退回影片投资款期末余额为33628.25万元，往来款项期末余额为14344.33万元。

（1）请补充说明前十大预付账款对应的合作单位、项目名称、项目进度、合同约定的付款安排、账龄、是否提前预付款、与对方的历史合作关系、是否与实控人和董监高存在关联关系，以及1年以上预付账款占比较高的原因，是否存在资金占用的情形。

（2）请补充说明由预付账款转入的其他应收款、退回影片投资款和往来款项对应的合作单位、项目名称、项目进度、合同约定的付款安排、是否提前预付款、与对方的合作原因和历史合作关系、是否与实控人和董监高存在关联关系、交易对方履约能力、账龄、计提坏账准备情况、后续回款情况、是否采取有效催收措施，是否存在资金占用的情形。

2.你公司于8月27日披露的最新质押公告显示，实际控制人王忠军、王忠磊累计质押股份数量占其所持公司股份比例达到91.5%。请补充说明公司实际控制人是否存在履约能力和追加担保能力，是否存在平仓风险，已采取或拟采取的应对措施、以及股份质押事项对你公司生产经营、控制权稳定性等方面影响。

3.半年报显示，报告期末，你公司现金及现金等价物为82238.87万元，短期借款为 158475.15万元，一年内到期的非流动负债为59053.71万元，长期借款为80808.97万元。结合你公司的现金流情况，尤其是经营性现金流情况及债务到期明细，说明公司是否存在短期或长期偿债风险，列示公司持有的子公司股权及影片收益应收账款作为担保物的明细，说明如果相关担保物被强制执行，对公司正常生产经营可能产生的影响以及公司风险应对措施。

请你公司就上述问题做出书面说明，在2021年9月22日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送浙江证监局上市公司监管处。

特此函告。

创业板公司管理部

2021 年 9 月 16 日