菲仕技术IPO上会被否 保荐机构为海通证券

北京11月25日讯 上交所科创板上市委员会2021年第88次审议会议于昨日召开，审议结果显示，宁波菲仕技术股份有限公司（以下简称“菲仕技术”）不符合发行条件、上市条件和信息披露要求，首发未获通过。

菲仕技术的保荐机构为海通证券股份有限公司，保荐代表人为李文杰、孔令海。

菲仕技术主要从事高精高效稀土永磁同步电机、伺服和驱动系统、控制系统和新能源汽车电驱动系统的研发、生产和销售。公司产品为高端装备和新能源汽车等战略新兴产业的关键核心零部件。

菲仕技术于2021年11月17日披露的招股说明书显示，公司控股股东、实际控制人为任文杰。任文杰直接持有公司27.47%的股份，为公司的第一大股东；任文杰配偶胡瑾直接持有公司4.85%的股份，为任文杰的一致行动人；任文杰担任宁波泓锐、宁波泓骏、宁波泓澈、宁波泓澜的执行事务合伙人并分别持有上述企业1.60%、83.61%、34.51%、45.64%的出资份额（宁波泓锐、宁波泓骏、宁波泓澈、宁波泓澜合计持有公司28.98%的股份），从而间接控制公司 28.98%的股份。因此，任文杰及其一致行动人合计持有菲仕技术61.31%股份对应的表决权。

菲仕技术原拟于上交所科创板上市，原拟公开发行不超过 4282.00 万股，不低于发行后公司股本总额的25%。公司原拟募集资金16.01亿元，分别用于年产25万台套新能源汽车驱动电机和动力总成项目、大型传动装备用精密电驱动产品新建项目、信息化建设项目、综合实验检测中心建设项目、研发中心建设项目。

上市委现场问询问题：

1.请发行人代表说明：（1）2020年与2021年1-6月，与新能源汽车业务相关在建工程项目没有实质性投入的原因及合理性，相关在建工程项目继续确认利息资本化是否符合《企业会计准则》的规定；（2）在新能源汽车业务的收入及盈利下滑、产能利用率较低、主要客户北汽新能源产销率下降且库存增长较大的情况下，发行人对相关在建工程、已建成产能的相关固定资产、对应客户产销率下降车型的存货是否已充分计提减值准备或跌价准备；（3）在与新能源汽车业务相关在建工程项目尚未建成、已建成产能利用率较低的情况下，发行人动用募集资金继续建设新能源汽车项目的合理性与必要性。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人代表说明：在中国市场乘用车电动化快速推进的背景下，发行人选择进入商用车领域的原因及合理性，与吉利商用车所签协议转为实际订单是否存在重大不确定性。请保荐代表人发表明确意见。

3.请发行人代表说明：发行人在报告期内持续确认递延所得税资产，造成所得税费用总额持续为负的原因及合理性，该等情形是否与发行人关于“整体盈利能力面临较大压力”的风险提示自相矛盾。请保荐代表人发表明确意见。

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