银泰黄金10亿买华盛金矿 两份储量报告关键数据差异大
中国经济网北京9月17日讯 深圳证券交易所网站日前发布关于对银泰黄金股份有限公司的关注函(公司部关注函〔2021〕第330号)。2021年9月15日,银泰黄金股份有限公司(简称“银泰黄金”,000975.SZ)发布关于收购芒市华盛金矿开发有限公司60%股权的公告。
2021年9月14日,公司召开了第八届董事会第八次会议,审议通过了《关于收购芒市华盛金矿开发有限公司60%股权的议案》,公司9名董事均参与表决,表决结果为:同意9票,反对0票,弃权0票。2021年9月14日,公司与张辉、芒市华盛金矿签署了《股权转让协议》,公司以自有资金10.37亿元收购张辉持有的芒市华盛金矿60%股权,截至公告日,公司已办理完毕上述股权转让变更登记手续,公司持有芒市华盛金矿60%的股权,成为其控股股东。
公司聘请具有探矿权采矿权评估资格的北京经纬资产评估有限责任公司对标的公司核心资产芒市华盛金矿开发有限公司芒市金矿采矿权进行估值,并出具了《芒市华盛金矿开发有限公司芒市金矿采矿权估值报告》(经纬估报字(2021)第001号),估值报告主要内容摘要如下:
截止评估基准日2020年12月31日,芒市金矿保有符合JORC规范的金矿总资源量2322.50万吨,金金属量70.67吨,Au平均品位3.04克/吨,其中:控制的矿产资源量(indicated)1627.50万吨,金金属量50.62吨,Au平均品位3.11克/吨;推断的矿产资源量(inferred)695.00万吨,金金属量20.05吨,Au平均品位2.89克/吨。估值结论:经评估人员尽职调查和市场分析,选取适当的评估方法和评估参数,经过评定估算,得出“芒市金矿采矿权”估值为22.23亿元。
标的公司的核心资产为芒市金矿采矿权,根据北京经纬资产评估有限责任公司出具的矿业权估值报告,截至2020年12月31日,芒市金矿采矿权估值22.23亿元,根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告,截至2020年12月31日,标的公司总负债23837.39万元。公司及聘请的中介机构参考交易对方提供的关于芒市金矿的矿产资源量及储量、未来开采及开发利用计划等资料,以尽职调查报告和估值模型为基础,协商确定华盛金矿60%股权交易对价为10.37亿元。
芒市华盛金矿主营业务为合质金采选冶炼,核心资产为芒市金矿采矿权,已取得采矿许可证,目前生产规模10.00万吨/年,正在申请变更为120万吨/年。截止到2020年12月31日,芒市金矿保有金矿总资源量2322.50万吨,金金属量70.67吨,Au平均品位3.04克/吨。
根据北京斯罗柯资源技术有限公司(SRK)《中国云南省芒市金矿项目独立技术报告》(2016年3月),经估算,截至2015年12月31日,麦窝坝矿段类卡林型金矿矿石资源量总量(indicated+inferred)2322.50万吨,金金属量70.67吨,Au平均品位3.04克/吨,其中:控制的(indicated)矿产资源量1627.50万吨,金金属量50.62吨,Au平均品位3.11克/吨;推断的(inferred)矿产资源量695.00万吨,金金属量20.05吨,Au平均品位2.89克/吨。2016年以来,芒市金矿基本停产至今,2020年12月31日资源储量与2015年12月31日一致。标的公司资源储量尚未评审备案,交易对方已承诺:促使、确保华盛金矿在交割日后8个月内,完成资源储量核实报告在云南省自然资源厅资源储量评审中心评审,并取得云南省自然资源厅备案证明。如果张辉未能按照《股权转让协议》约定完成相关承诺事项,则每逾期一日,应按协议相关条款向公司支付逾期违约金。
据长江商报报道,从2016年至今的6年时间,因为股东资金等问题,华盛金矿一直处于停产状态。此外,2014年,华盛金矿向四川信托贷款1.5亿元,到期未能偿还,引发诉讼。经四川信托申请,2019年,法院查封了华盛金矿公司金矿采矿权,查封有效期为三年。截至目前,涉及金额约2.4亿元(含本金及利息、违约金等)。对于这一问题,银泰黄金公告称,股权转让完成后,张辉将积极协调解除上述采矿权查封事项。
综上所述,华盛金矿并非一项优质资产,而是有不少瑕疵的问题资产。本次交易,华盛金矿的估值达22.23亿元,存在明显高溢价现象。因此,本次收购,银泰黄金能否达到预期,存在较大的不确定性。
深圳证券交易所指出,根据2013年标的公司委托四川省核工业地质局二八一大队编制的《云南省德宏州芒市金矿资源储量核实报告》,截至2012年10月底,保有资源储量243.06万吨,金金属量2079千克,平均地质品位0.86克/吨。根据2016年北京斯罗柯资源技术有限公司出具的《中国云南省芒市金矿项目独立技术报告》(以下简称《独立报告》),截至2015年12月31日,麦窝坝矿段类卡林型金矿矿石资源量总量2322.50万吨,金金属量70.67吨,Au平均品位3.04克/吨,其中:控制的(indicated)矿产资源量1627.50万吨,金金属量50.62吨,Au平均品位3.11克/吨;推断的(inferred)矿产资源量695.00万吨,金金属量20.05吨,Au平均品位2.89克/吨。《公告》称2016年以来,芒市金矿基本停产至今,2020年12月31日资源储量与2015年12月31日一致。请补充披露:
(1)上述两份资源储量报告中的矿产资源量、金金属量、Au平均品位等关键数据差异巨大,且公司提供给评估机构的《独立报告》没有签章。请说明上述两份资源储量报告差异巨大的原因,公司及评估机构采用《独立报告》资源储量的合理性。请评估机构发表意见。
(2)根据相关规定,采矿权资源储量发生重大变化的,需要重新履行矿产资源储量评估备案程序。目前标的公司资源储量尚未评审备案,张辉承诺在交割日后8个月内,完成资源储量核实报告在云南省自然资源厅资源储量评审中心评审,并取得云南省自然资源厅备案证明。如果张辉未能按照《股权转让协议》约定完成相关承诺事项,则每逾期一日,应按协议相关条款向公司支付逾期违约金。请说明评审备案需要履行的程序及相关安排,未能通过评审备案对估值的影响,张辉承诺按日支付逾期违约金是否能够覆盖公司损失,是否存在其他保障措施。
(3)评估机构出具的估值报告显示,选用“Au平均品位为3.15克/吨”进行销售收入预测,请说明选用该参数的依据及合理性。
以下为原文:
关于对银泰黄金股份有限公司的关注函
公司部关注函〔2021〕第330号
银泰黄金股份有限公司董事会:
2021年9月15日,你公司披露《关于收购芒市华盛金矿开发有限公司60%股权的公告》(以下简称《公告》),拟以10.37亿元收购张辉持有的芒市华盛金矿开发有限公司(下称“芒市金矿”或“标的公司”)60%股权。我部对此表示充分关注,请补充说明:
1. 收购标的芒市金矿主营业务为贵金属(金原矿)采选冶炼,请你公司补充披露:
(1)本次收购是否涉及“高耗能、高排放”项目,是否符合国家或地方有关政策要求以及落实情况,是否需履行相关主管部门审批、核准、备案等程序及履行情况,目前及后续拟建项目主要能耗情况是否符合相关监管要求。
(2)标的公司最近36个月受到环保领域行政处罚的具体情况,是否构成重大违法行为。
2. 本次交易共分为两步,首先张辉将标的公司40%股权转让给你公司,深圳市广深投资有限公司(以下简称“广深投资”)放弃优先受让权,张辉回购广深投资持有的标的公司60%股权;然后张辉将标的公司20%股权转让给你公司,请你公司补充披露:
(1)作出上述交易安排的原因及合理性。
(2)张辉回购广深投资公司所持标的公司60%股权价格与本次收购作价是否存在重大差异。
(3)张辉与广深投资是否存在关联关系,广深投资与你公司、你公司5%以上股东及其公司董监高是否存在关联关系。
3. 标的公司的核心资产为芒市金矿采矿权,根据北京经纬资产评估有限责任公司出具的矿业权估值报告,截至2020年12月31日,芒市金矿采矿权估值222285.23万元。请补充披露具体评估过程,包括估值的测算方法与测算过程、评估假设的合理性、主要参数的选取及其确定依据等。
4.根据2013年标的公司委托四川省核工业地质局二八一大队编制的《云南省德宏州芒市金矿资源储量核实报告》,截至2012年10月底,保有资源储量243.06万吨,金金属量2079千克,平均地质品位0.86克/吨。根据2016年北京斯罗柯资源技术有限公司出具的《中国云南省芒市金矿项目独立技术报告》(以下简称《独立报告》),截至2015年12月31日,麦窝坝矿段类卡林型金矿矿石资源量总量2322.50万吨,金金属量70.67吨,Au平均品位3.04克/吨,其中:控制的(indicated)矿产资源量1627.50万吨,金金属量50.62吨,Au平均品位3.11克/吨;推断的(inferred)矿产资源量695.00万吨,金金属量20.05吨,Au平均品位2.89克/吨。《公告》称2016年以来,芒市金矿基本停产至今,2020年12月31日资源储量与2015年12月31日一致。请补充披露:
(1)上述两份资源储量报告中的矿产资源量、金金属量、Au平均品位等关键数据差异巨大,且公司提供给评估机构的《独立报告》没有签章。请说明上述两份资源储量报告差异巨大的原因,公司及评估机构采用《独立报告》资源储量的合理性。请评估机构发表意见。
(2)根据相关规定,采矿权资源储量发生重大变化的,需要重新履行矿产资源储量评估备案程序。目前标的公司资源储量尚未评审备案,张辉承诺在交割日后8个月内,完成资源储量核实报告在云南省自然资源厅资源储量评审中心评审,并取得云南省自然资源厅备案证明。如果张辉未能按照《股权转让协议》约定完成相关承诺事项,则每逾期一日,应按协议相关条款向公司支付逾期违约金。请说明评审备案需要履行的程序及相关安排,未能通过评审备案对估值的影响,张辉承诺按日支付逾期违约金是否能够覆盖公司损失,是否存在其他保障措施。
(3)评估机构出具的估值报告显示,选用“Au平均品位为3.15克/吨”进行销售收入预测,请说明选用该参数的依据及合理性。
5. 截至目前,芒市金矿处基建阶段。现有的芒市金矿采矿许可证载明生产规模为10.00万吨/年。北京矿冶研究总院《云南芒市华盛金矿扩建工程预可行性研究》(以下简称《可行性研究》)设计的生产规模为120万吨/年。请说明:
(1)结合芒市金矿现状、公司未来扩建投资安排等,说明北京矿冶研究总院2014年12月出具的《可行性研究》目前是否仍适用,未根据目前情况编制可行性分析报告的原因。
(2)本次评估按照120万吨/年的生产规模进行估值的合理性,请评估机构发表意见。
(3)由于《可行性研究》编制时间距估值基准日时间较久,请说明固定资产投资按照国家统计局公布的固定资产投资价格指数进行调整的合理性,是否对芒市金矿适用,补充披露预测期资产更新、资本性支出增加额预测的依据及合理性,请评估机构发表意见。
(4)《公告》中关于尚需完成的审批中包括“生产规模120万吨/年的预可研报告”,请说明该报告与《可行性研究》的差异,对估值的具体影响。
6. 四川省攀枝花市中级人民法院于2019年查封了芒市金矿采矿权,查封有效期为三年,所涉及的债权人为四川信托有限公司,截至公告日,涉及金额约2.4亿元(含本金及利息、违约金等)。本次股权转让完成后,张辉将积极协调解除上述采矿权查封事项。请说明预计解决采矿权查封事项的期限,是否对本次交易构成重大障碍,如果无法按期解封的补偿措施,以及对采矿权估值的具体影响。
7. 芒市金矿已按照国家的相关规定缴纳了采矿权价款等相关费用,无欠缴情况。按照《独立报告》,新增资源储量较大,请说明是否存在补缴资源储量出让收益情形,如是,请测算需要补缴的金额,并说明估值时是否充分考虑该情形的影响。
请你公司就上述问题做出书面说明,在2021年9月23日前将有关说明材料报送我部并对外披露,同时抄送派出机构。同时,提醒你公司及全体董事、监事和高级管理人员严格遵守《证券法》《公司法》等法律法规,以及本所《股票上市规则》等规定,真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
特此函告
深圳证券交易所
上市公司管理一部
2021年9月16日
您可能也感兴趣:
为您推荐
华住集团:季琦将退任华住集团CEO 金辉接任
北京丰台“第七届金秋“丰”味美食节”正式启动 活动将持续到10月15日
北京:对单位缴款业务、个人高频提取业务进一步优化
排行
精彩推送
- 银泰黄金10亿买华盛金矿 两份储量报告关键数据差异大
- 民生银行厦门分行违法被罚 信用卡信贷资金流入房地产
- 亚光科技二股东嘉兴锐联三号收监管函 减持抢跑违规
- 华谊兄弟预付账款9.4亿 深交所问是否存在资金占用
- 卓越悦山湖花园东莞违规施工 施工单位被罚
- 中华财险聊城中支被列为被执行人 执行标的5万
- 鼎胜新材股东普润平方壹号违规减持 被监管警示
- 珠海华润银行上半年信用减值损失增22% 薪酬总额增7%
- 重庆三峡银行上半年营收增10% 净利润增0.9%
- 纽威数控上市首日涨198% 毛利率掉队关联资金拆出天量
- 九泰久慧混合增聘基金经理袁多武 累计净值小幅亏损
- 财通资管积极收益债券增聘顾宇笛 年内收益率不足3%
- 启诚之星投资被责令改正 部分私募基金募集后未备案
- 收评:指数午后走强创指涨2.06% 白酒板块涨幅居前
- 临泽连续7年实施普惠性失业保险稳岗返还政策 惠及245家用工企业
- 鼎和保险河北分公司积极开展2021年金融知识集中教育宣传普及...
- 北京市基本医疗保险参保人员异地就医可线上备案 进一步提升...
- 睿泰九鼎及执行董事姚国强收警示函 未披露基金净值
- 镇洋发展、富佳实业9月23日首发上会
- 澳门追梦者高薇薇:横琴计划再开1828王老吉新店
- A股5上市险企前8月保费1.8万亿 寿险业务人保降最猛
- 人民币对美元汇率中间价下跌197个基点
- 绿的谐波副总经理冯斌因个人原因辞职 上半年净利同比增长144.98%
- 荃银高科股东张从合减持43.22万股 均价为32.106元/股
- 人保财险延边分公司违法被罚 虚构中介业务套取手续费
- 祥明智能过会:今年IPO过关第312家 民生证券过21单
- 数字化激活服务新动能 平安产险亮相2021服贸会
- 运机股份过会:今年IPO过关第310家 招商证券过13单
- 黎明智造过会:今年IPO过关第309家 光大证券过7单
- 新华百货财务总监宋兴超因工作调整原因辞职 不再担任公司任...
- 东江环保副总裁余湘立因工作安排原因辞职 仍在公司担任其他职务
- 中国宝安跌3.76% 长江证券高点推荐
- 三峡能源跌1.92% 海通证券高点唱多
- 广州发展拟不超8亿元回购公司股份 回购价格上限9元/股
- 顺络电子将花不超2亿元回购公司股份 回购价格上限40元/股
- 农发行发行30亿元浮动利率债 票面利率为2.81%
- 中国银行业协会:银行卡欺诈率连续4年下降 坚决防范化解重大风险
- 北京银保监局:核准梅励农银人寿总经理的任职资格 总经理职...
- 基于未来发展战略需要 德众汽车全资子公司拟以475万元收购怀...
- 商务部发布《关于进一步做好当前商务领域促消费重点工作的通知》
- 观典防务发布科创板上市三年内稳定股价预案 稳定投资者的投...
- 颖泰生物股东华邦健康3.52亿股解除质押 占公司总股本28.72%
- 国家发改委:预计2025年我国光伏总装机规模将达7.3亿千瓦 占...
- 必易微科创板IPO过会 申万宏源证券为其保荐机构
- 华鲁恒升凯赛生物均跌4% 基金大佬兴全谢治宇调仓?
- 今日申购:星华反光、新瀚新材
- 添富沪深300ETF基金净值下跌1.13% 场内价格溢价率为0.00%
- 富国上证综指ETF基金净值下跌1.17% 场内价格溢价率为0.39%
- 汇添富中证主要消费ETF基金净值上涨1.17% 场内价格溢价率为0.45%
- 国泰中证畜牧养殖ETF基金净值上涨3.59% 场内价格溢价率为0.65%
- 盐湖股份跌3.45% 中信证券申银万国10天前喊买入
- 今日上市:上海港湾、纽威数控
- 国泰中证钢铁ETF基金净值下跌1.02% 场内价格溢价率为0.17%
- 深证基本面60ETF基金净值下跌1.02% 场内价格溢价率为-0.31%
- 华宝中证医疗ETF基金净值上涨1.05% 场内价格溢价率为0.26%
- 平安中证畜牧养殖ETF基金净值上涨3.56% 场内价格溢价率为0.32%
- 招商中证全指软件ETF基金净值下跌1.02% 场内价格溢价率为-0.23%
- 兴业上证180金融ETF基金净值下跌1.07% 场内价格溢价率为-0.11%
- 鹏华中证畜牧养殖ETF基金净值上涨3.52% 场内价格溢价率为0.27%
- 招商中证畜牧养殖ETF基金净值上涨3.58% 场内价格溢价率为0.37%
- 博时可持续发展100ETF基金净值下跌1.03% 场内价格溢价率为0.20%
- 嘉实中证主要消费ETF基金净值上涨1.19% 场内价格溢价率为0.37%
- 易方达中证医疗ETF基金净值上涨1.06% 场内价格溢价率为0.16%
- 海富通上证投资级可转债ETF基金净值下跌1.06% 场内价格溢价...
- 国泰中证医疗交易型开放式指数ETF基金净值上涨1.08% 场内价...
- 中国海洋发展拟溢价26.6%配发1.9亿股认购股份 认购价0.10港元
- 邵阳液压拟首次公开发行2097.33万股 申购日期为2021年9月30日
- 银泰黄金作价10.37亿元收购华盛金矿60%股权 标的金矿已停产6年
- 安恒信息收购弗兰科信披违规 实控人范渊等收警示函
- 亿利洁能股份冻结信披违规 集团总裁尹成国收警示函
- 泰恩康首发申请过会 核心产品代理权问题惹争议
- 粤水电拟发行可转债募资9亿加码风电光伏 将新增装机规模200MW
- 齐鲁银行上市三个月股价濒临破净 部分追高资金或遭深度套牢
- *ST金刚因涉嫌信息披露违法违规遭证监会立案调查
- 太龙药业控股股东众生实业拟筹划重大事项 尚存不确定性
- 居然之家斥资2.05亿元回购3228万股 最高成交价为7.88元/股
- 利用他人账户买卖证券 顾家集团遭证监会处罚20万元
- 央行:8月份债券市场共发行各类债券57105.3亿元
- 中国银行业协会:2020年全国银行卡交易金额合计792.8万亿元 ...
- 奥士康监事文进农收警示函 减持自家股票未预先信披
- 宝业集团六安违法被罚 擅自将特殊标志用于商业活运
- ST华钰涉嫌信息披露违法违规遭西藏证监局立案调查
- 华住集团:季琦将退任华住集团CEO 金辉接任
- 保险代理人失信行为认定“指示灯”要来了
- 北京丰台“第七届金秋“丰”味美食节”正式启动 活动将持续...
- 北京:对单位缴款业务、个人高频提取业务进一步优化
- 北京市统计局:今年前8月餐饮收入760.2亿元 同比增长54%
- 神工股份股东航天科工创投被上交所批评 减持信披违规
- 前8月信达澳银3基金跌超14% 老将业绩差达90个百分点
- 龙佰集团:副董事长谭瑞清已累计减持3132.37万股
- 东方铁塔:产业振兴投资基金已累计减持1244.06万股
- 六大行上半年员工薪酬总额均升 建设银行增长12%居首
- A股上半年半数券商计提信用减值损失 海通中信居前
- 上海食品抽检6批次不合格 温氏股份子公司草鸡登榜
- 华自科技控股股东收警示函 减持信披违规且有短线交易
- 上海食品抽检6批次不合格 2批次为盒马水产制品
- 银保监会:“四地四家机构”开展养老理财产品试点
- 江西德宝源被吊销保险经纪业务许可证 编制虚假报表
- 吉林银行上半年营收54亿降1% 员工薪酬福利总额增10%
- 国力股份首日涨516% 申报期后转让子公司是否美化财务