首家！全面注册制下沪市主板企业柏诚股份IPO提交注册

3月14日，柏诚股份IPO提交注册，或成为全面注册制下首家提交注册的主板企业。前一天，该公司首发事项刚获得上交所上市委会议通过。

值得一提的是，在上市委会议上，柏诚股份还存在需进一步落实的事项。上交所上市委要求发行人结合报告期内主营业务成本中项目物资、分包成本与采购中项目物资、分包采购情况，说明相关差异的合理性，以及项目履约进度确认的准确性，且要求保荐人和申报会计师说明具体的核查过程并发表明确核查意见。

【资料图】

3月14日，柏诚股份对相关事项进行了回复，称项目物资及分包采购金额与主营业务成本项目物资及分包额相匹配，小额差异系暂估税差造成。

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本周，全面注册制下主板IPO企业迎来首审，16家从证监会平移的企业正式接受审阅，其中沪市7家，深市9家。16家企业拟募集资金总额约为204.60亿元。

3月13日，上交所官网挂出上市审核委员会审议会议结果，中重科技、中信金属、江盐集团、常青科技、柏诚股份5家上会企业全部过会，拟募资金额分别为12.54亿元、40亿元、9.5亿元、8.5亿元、4.7亿元，合计募资75.24亿元。

深市首批通过“考核”的6家上会企业为中电港、海森药业、陕能股份、华纬科技、南矿集团、登康口腔，融资金额分别为15亿元、6亿元、60亿元、4.34亿元、11.54亿元和6.6亿元，合计募资规模为103.48亿元。

剩余的5家企业中，上交所将在3月14日审议万丰化工、恒尚节能2家企业IPO；深交所同日审议长青科技、三联锻造、翔腾新材3家主板企业IPO。

从行业分布来看，16家企业来自能源供应、批发零售、建筑装饰、化工、专用设备制造等12个证监会行业，其中化工企业合计有3 家，占比最多，批发零售业和专用设备制造业各2家。

从保荐机构来看，中信证券保荐企业数量最多，包括柏诚股份、海森药业、陕能股份、中信金属、长青科技5家企业，其中陕能股份、中信金属分别与西部证券、中航证券联合保荐。光大证券紧随其后有两家保荐项目上会，此外中金公司、中信建投、安信证券、东兴证券、平安证券、申港证券、华泰联合、国信证券、国泰君安等各有一家上会。

截至3月13日，沪深交易所受理的主板IPO企业数量已达261家，11家已过会，5家已问询。

“如果审核进程较顺利的话，预计3月底或出现首批在注册制下发行的主板企业，4月将有首批注册制下过审企业上市。”资深投行人士王骥跃预测。

全面注册制下，监管层持续重点关注上会企业的持续经营能力、内控等方面问题。

其中，江盐集团、中信金属、中重科技等企业均被问及持续经营能力问题。如上交所就要求江盐集团结合主要产品价格波动、市占率变化、所处行业周期性特点、非盐业务发展规划安排等情况，说明是否存在可能导致公司出现亏损、主营业务弱化等影响公司持续经营能力的情况，是否符合主板板块定位要求等。

中信金属也被问及，在国家金属矿产领域产业链、供应链整合的大背景下，如何实现与国内主要竞争对手错位发展，保持经营业绩的可持续性。中重科技也被要求结合行业技术特点、报告期新签订单及期末在手订单情况，说明发行人持续经营能力情况等。

与此同时，柏诚股份、中信金属、江盐集团等也被问及内控制度是否有效执行等问题。

此外， 部分企业在信息披露过程中是否存在夸大或不清晰的情况，也是交易所关注的焦点，如柏诚股份同时被要求结合主要竞争对手的收入和利润，核心技术和竞争力、市场占有率等回答招股书中关于公司“领先企业”相关表述是否准确等。

（文章来源：证券时报网）

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