汤姆猫收监管函 回复元宇宙相关提问未能充分提示风险

中国经济网北京10月8日讯 深圳证券交易所网站日前发布关于对浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司的监管函（创业板监管函〔2021〕第148号）。2021年9月8日午间，浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司（简称“汤姆猫”，300459.SZ）在深圳证券交易所投资者关系互动平台（以下简称“互动易”）回复元宇宙、VR概念有关提问时，称公司已经成立了元宇宙方向的专项工作组，协调境内外的研发团队，对特定品类的产品进行概念开发与立项工作。

9月10日，汤姆猫在《关于对<关于对浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司的关注函>回复的公告》中披露“元宇宙是一个非常宏大而遥远的愿景，公司当前的游戏产品与理论上的元宇宙存在很大差距，具体表现在沉浸感、多端入口切换、经济系统、可触达性、可延展性等方面。公司目前上述的产品迭代及新产品的探索尚处于早期阶段，项目实施进度、是否能达到公司预计的效果、是否满足未来市场的需求，均存在很大的不确定性。同时，即使公司未来在社交化、开放世界领域的项目迭代与新产品研发如期完成，依然不排除相关产品与元宇宙存在较大差距”“公司关于现有产品的迭代规划以及在创新性产品的探索尚处于概念开发和立项工作阶段，可能存在相关技术不够成熟、产品无法落地、不能满足市场需求等风险，产品研发与落地存在较大的不确定性，短期内亦不会对公司效益产生显著贡献”。

汤姆猫通过互动易回复投资者咨询时未能客观、完整地介绍和反映公司相关业务的实际情况、对公司业绩的影响及充分提示相关风险。

汤姆猫的上述行为违反了深圳证券交易所《创业板股票上市规则》第1.4条和《创业板上市公司规范运作指引》第8.1条、第8.14条的规定。

创业板公司管理部提醒汤姆猫：上市公司必须按照国家法律、法规和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，认真和及时地履行信息披露义务。上市公司的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任。

9月10日，汤姆猫发布关于对《关于对浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2021〕第383号）回复的公告。元宇宙是一个非常庞杂浩大的系统工程，但元宇宙的发展和演进也遵循社会发展的基本规律：先创建了人、人与人之间产生了关系、继而产生了基于关系的商品和服务交易、最终在商品和服务交易的基础上不断演进。因此，人是核心要素，即拥有庞大用户基数是创建相关产品的重要因素之一。

截至2021年6月末，“会说话的汤姆猫家族”IP系列应用在全球范围内的累计下载量已超过160亿次，全球MAU（月活跃用户人数）超过4亿次。根据第三方移动数据分析平台App Annie统计的全球移动互联网应用月活跃用户数据，2021年上半年，公司“会说话的汤姆猫家族”IP系列虚拟宠物养成产品的

平均月活跃用户数，占该品类产品全球平均月活跃用户数约为86%，公司休闲跑酷类游戏产品的平均月活跃用户数，占该品类产品全球平均月活跃用户数约为15%。其中，公司已上线了半开放式养成游戏《汤姆猫总动员》，该产品2021年8月全球月活跃用户数为6128万人次。未来公司还将通过版本迭代与续作开发，在游戏的虚拟场景中赋予用户更大社交性、自主性、创造性，同时积极探索跨平台联网游戏，为用户提供深度的沉浸式体验。

因此，公司认为自身具备一定的用户基数优势，后续可以进一步向开放式、社交化产品研发、迭代。但相关产品开发工作处于早期阶段，开发进度尚存在较大的不确定性。公司提醒广大投资者理性投资，注意投资风险！上述公司产品的市场占有率来自于第三方移动数据分析平台APP Annie统计；公司系列产品的累计下载数、月度活跃用户数来自于公司定期报告及数据部门统计；元宇宙关键特征分析及Roblox相关数据来自于Roblox《招股说明书》以及天风证券研究报告《Roblox(RBLX.N)深度报告：Metaverse第一股，元宇宙引领者》。

综上所述，相关表述依据来自第三方移动数据分析平台、公司数据部门统计、相关的市场研究报告、Roblox公开发布的《招股说明书》及对Roblox的产品体验。因此，具备一定的统计数据、市场调研情况等客观证据支持，相关表述基本严谨合理。但元宇宙是一个宏大而遥远的愿景，公司当前的游戏产品虽然具备一定的用户基数，但离元宇宙形态存在很大差距。同时，公司对现有产品的迭代及新产品的研发等项目，从立项、研发、测试直至最终实现上线，受诸多因素的影响，因此，公司在未来产品方向上的探索存在重大的不确定性。公司提醒广大投资者理性投资，注意投资风险！

9月30日，汤姆猫发布关于收到浙江证监局《行政监管措施决定书》的公告。浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司（以下简称“公司”）及董事会秘书胡斐先生于近日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）下发的《关于对浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（〔2021〕80号），具体内容如下：

近期，浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司在深圳证券交易所投资者关系互动平台回复投资者关于公司在元宇宙、VR等领域业务布局情况提问时，未能客观、完整地介绍和反映公司相关业务对公司业绩的影响等实际情况。

上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条、第四条的规定。公司董事会秘书胡斐对上述行为负有主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十一条、第五十二条的规定，浙江证监局决定对浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司、胡斐分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司、胡斐应认真吸取教训，加强证券法律法规学习，提高公司规范运作水平和信息披露质量，并于收到决定书之日起十个工作日内向我局提交书面整改报告，杜绝今后再次发生此类违规行为。如果对监督管理措施不服，可以在收到决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

《创业板股票上市规则》第1.4条规定：创业板上市公司（以下简称“上市公司”）及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人等自然人、机构及其相关人员，以及保荐机构及其保荐代表人、证券服务机构及其相关人员应当遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则和本所发布的细则、指引、通知、办法、备忘录等相关规定（以下简称“本所其他相关规定”），诚实守信，勤勉尽责。

《创业板上市公司规范运作指引》第8.1条规定：上市公司投资者关系管理工作应当遵循公开、公平、公正原则，客观、真实、准确、完整地介绍和反映公司的实际状况，避免过度宣传误导投资者决策，避免在投资者关系活动中以任何方式发布或者泄露未公开重大信息。

《创业板上市公司规范运作指引》第8.14条规定：上市公司应当通过本所投资者关系互动平台（以下简称互动易）等多种渠道与投资者交流，指派或者授权董事会秘书或者证券事务代表及时查看并处理互动易的相关信息。公司应当通过互动易就投资者对已披露信息的提问进行充分、深入、详细地分析、说明和答复。对于重要或者具普遍性的问题及答复，公司应当加以整理并在互动易以显著方式刊载。

公司在互动易刊载信息或者答复投资者提问等行为不能替代应尽的信息披露义务，公司不得在互动易就涉及或者可能涉及未公开重大信息的投资者提问进行回答。

公司对于互动易的答复应当谨慎、客观、具有事实依据，不得利用互动易平台迎合市场热点、影响公司股价。

以下为原文：

关于对浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司的监管函

创业板监管函〔2021〕第148号

浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司董事会：

2021年9月8日午间，你公司在本所投资者关系互动平台（以下简称“互动易”）回复元宇宙、VR概念有关提问时，称公司已经成立了元宇宙方向的专项工作组，协调境内外的研发团队，对特定品类的产品进行概念开发与立项工作。9月10日，你公司在《关于对<关于对浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司的关注函>回复的公告》中披露“元宇宙是一个非常宏大而遥远的愿景，公司当前的游戏产品与理论上的元宇宙存在很大差距，具体表现在沉浸感、多端入口切换、经济系统、可触达性、可延展性等方面。公司目前上述的产品迭代及新产品的探索尚处于早期阶段，项目实施进度、是否能达到公司预计的效果、是否满足未来市场的需求，均存在很大的不确定性。同时，即使公司未来在社交化、开放世界领域的项目迭代与新产品研发如期完成，依然不排除相关产品与元宇宙存在较大差距”“公司关于现有产品的迭代规划以及在创新性产品的探索尚处于概念开发和立项工作阶段，可能存在相关技术不够成熟、产品无法落地、不能满足市场需求等风险，产品研发与落地存在较大的不确定性，短期内亦不会对公司效益产生显著贡献”。你公司通过互动易回复投资者咨询时未能客观、完整地介绍和反映公司相关业务的实际情况、对公司业绩的影响及充分提示相关风险。

你公司的上述行为违反了本所《创业板股票上市规则》第1.4条和《创业板上市公司规范运作指引》第8.1条、第8.14条的规定。

我部提醒你公司：上市公司必须按照国家法律、法规和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，认真和及时地履行信息披露义务。上市公司的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任。

特此函告。

创业板公司管理部

2021年9月30日